北上內地睇醫生？教你用自願醫保幫補醫療開支兼扣稅
越來越多港人北上內地睇醫生，本文為你拆解內地醫院收費結構與就診步驟，教你如何利用自願醫保幫補內地醫療開支兼享香港扣稅。
港人北上消費已成常態，於2024年，前往大灣區人數已錄得約8,000萬人次。愈來愈多香港人北上居住，加上出入境便利，北上就醫需求日益增多。目前，於內地醫療質素最高級的醫院（下文提及的「三甲醫院」），涉及腫瘤科的診金收費，隨時過萬元人民幣。如何在內地就醫省開支？本文便教你用自願醫保幫補內地醫療開支，兼可在香港扣稅。
為什麼越來越多港人選擇北上內地睇醫生？
北上內地睇醫生的好處及挑戰
隨著大灣區一小時生活圈的發展，跨境醫療變得越來越普及。港人選擇北上內地睇醫生，主要基於以下幾大優勢，同時了解兩地的差異：
北上就醫的好處：
- 輪候時間較短： 相比香港公立醫院專科門診動輒數月至數年的輪候期，預約內地醫生相對快捷。許多三甲醫院都設有完善的手機應用程式或微信小程序，支援線上掛號及預約，大大縮短了等待診治的時間。
- 臨床經驗豐富： 內地人口基數龐大，大陸醫生在處理各種常見疾病以至複雜疑難雜症上，累積了極豐富的臨床經驗。
- 醫療設備與技術先進： 近年內地頂尖公立及私立醫院的硬件發展迅速，不少醫療儀器及微創手術技術已達國際水平。加上政府近年積極推行「長者醫療券大灣區試點計劃」，部分指定內地醫療機構（如中山大學附屬第一醫院等）已可直接使用香港醫療券支付費用。
北上就醫的挑戰：
- 醫療保險與索償限制： 並非所有香港的醫療保險都涵蓋內地醫療費用，部分只認可指定的「三甲醫院」或保險公司名單內的指定醫院，且索償時要求嚴格的內地規格文件。
- 資訊落差與選擇困難： 內地醫療體系龐大，港人較難單憑網上資訊準確判斷醫療質素，面對海量「專家號」容易感到無從入手。
- 兩地法規與病歷差異： 萬一發生醫療糾紛，需依內地法律及申訴機制處理，香港醫務委員會無權介入；加上中港病歷尚未完全互通，若患者回港求診，仍需自行攜帶內地病歷複印本供香港醫生參考。
內地三甲醫院是什麼？有何優勢？
於中國內地醫療體系中，對醫院等級有一個評審標準 -「三級六等」。三甲醫院便屬這個評審標準中，最頂級醫院。投保人需留意，自願醫保的「標準計劃」通常按固定限額賠償，未必能全數覆蓋內地私家部或高級病房的開支；而「靈活計劃」則通常提供較高的保障限額，更有利於填補內地頂級醫院的雜費及手術費。
內地醫院的收費結構：診金、手術費及藥費
若打算跨境求診，必須先了解內地醫院收費的模式。內地醫院普遍採用「先付費、後診療」以及「逐項計費」的機制，主要收費結構可分為三大類：
- 診金（掛號費及診查費）： 費用高低取決於醫院等級及醫生的職級。一般主治醫師的診金約十至數十元人民幣；但若指定掛號頂尖三甲醫院的主任醫師或「專家號」，診金可由百元到數百元或以上人民幣不等。
- 檢查及手術費： 醫生問診後，若需要進行抽血化驗、影像掃描（如 MRI、CT）或各類手術，患者需持醫囑單據獨立繳費。雖然常規手術費一般較香港私營醫院相宜，但涉及大型手術及高級病房的住院費，仍是一筆可觀開支。
- 藥費： 內地醫院的藥費與診金分開計算。實際費用取決於藥物種類、用藥量，以及是否屬進口藥物。若病情需要使用昂貴的進口標靶藥或未納入常規醫保的創新藥物，藥費將會大幅增加。
自願醫保如何幫助補貼內地睇醫生開支？
自願醫保「標準計劃」與「靈活計劃」的差異
以Sun Life永明為例：
自願醫保計劃類別 |
永明港健康醫療保 標準計劃 |
永明港卓越醫療保 靈活計劃（高端自願醫保） |
保障限額 （每保單年度） |
HK$420,000 |
HK$10,000,000 |
受保病房賠償限額（每日） |
普通房HK$750 |
半私家房 全數賠償¹ |
緊急門診治療保障（額外保障） |
不提供 |
全數賠償¹ |
心臟復康診療保障（額外保障） |
不提供 |
全數賠償¹ |
哪些內地醫院接受自願醫保賠償？（深圳三甲醫院名單）
既然知道自願醫保靈活計劃可幫補內地「睇醫生」醫療收費，以下為精選13家三甲醫院資料：
深圳13家三甲醫院地址及電話資料表
深圳三甲醫院 |
深圳三甲醫院地址 |
醫院類別 |
北京大學深圳醫院 |
深圳市福田區蓮花路1120號 |
綜合醫院 |
南方醫科大學深圳醫院 |
深圳市寶安區新湖路1333號 |
綜合醫院 |
深圳市第二人民醫院 |
深圳市福田區筍崗西路3002號 |
綜合醫院 |
香港大學深圳醫院 |
深圳市福田區海園一路1號 |
綜合醫院 |
深圳市人民醫院 |
深圳市羅湖區翠竹街道東門北路1017號、深圳市羅湖區深南東路3046號 |
綜合醫院 |
深圳市第三人民醫院 |
深圳市龍崗區布瀾路29號 |
傳染病醫院 |
深圳市婦幼保健院 |
福田區紅荔路2004號、福強路3012號 |
婦幼保健院 |
深圳市康寧醫院 |
深圳市坪山區碧嶺街道振碧路77號、深圳市羅湖區翠竹街1080號 |
精神病醫院 |
中國醫學科學院阜外醫院深圳醫院 |
深圳市南山區西麗街道朗山路12號 |
心血管病醫院 |
深圳市眼科醫院 |
深圳市福田區香蜜湖街道澤田路18號 |
眼科醫院 |
深圳市中醫院 |
深圳市福華路1號、羅湖區解放路3015號、羅湖區迎春路15號 |
中醫（綜合）醫院 |
中國醫學科學院腫瘤醫院深圳醫院 |
深圳市龍崗區寶荷大道 113 號 |
腫瘤醫院 |
深圳龍城醫院 |
深圳市龍崗區龍翔大道5132號、龍城街道晨光路128號 |
康復醫院 |
北上內地睇醫生的3個步驟
如何準備文件？（港澳台居住證、回鄉證等）
出發前，必須帶齊有效的身份證明文件，包括港澳台居民居住證、回鄉證或香港身份證。若涉及日後保險索償，出院時務必向醫院要求開具「全國統一醫療收費票據」並加蓋醫院財務專用章，同時確保出院小結（出院記錄）上有清楚的診斷證明。由於各間醫院的具體行政要求可能略有差異，建議在出發求診前，先致電醫院查詢所需的文件資料，確保萬無一失。
預約掛號方式：微信、App、現場預約
內地醫院提供多元化的掛號途徑以疏導人流。除了現場排隊和電話預約外，目前最普及且便捷的方式是透過醫院的官方微信公眾號、專屬手機 App 或網上預約平台進行掛號。善用線上預約能助你節省現場輪候的時間。
就診流程與付款注意事項
完成掛號並接受內地醫生診斷後，便進入付款環節。提前了解內地醫院收費模式非常重要，因為內地醫院嚴格實行「先付費、後診療」的逐項收費制度。現時大部分三甲醫院已支援透過微信支付或支付寶綁定香港信用卡進行付款，極大方便了沒有內地銀行戶口的港人，但在繳費處領取實體感熱收票據後，仍建議拍照備份以防文字褪色影響索償。
適合購買自願醫保的4類人士
長居內地的長者
越來越多香港長者選擇到大灣區內地城市（如中山、廣州、珠海）享受退休生活。由於長者對醫療服務的需求較高，若不幸患病需要住院或進行手術，擁有一份覆蓋內地指定醫院的自願醫保，便能實報實銷相關的主要醫療及病房費用，大大減輕長者及在港子女的財務負擔。
計劃北上進行身體檢查或治療的香港居民
面對香港公立醫院專科大排長龍、私家醫院收費高昂的情況，部分港人會選擇北上預約大陸醫生，尋求更快捷、性價比更高的醫療服務。若持有保障範圍涵蓋內地的高端自願醫保靈活計劃，在內地進行符合保單條款的日間手術（如照腸胃鏡、割瘜肉）或住院治療時，便可利用保險全額或部分理賠來幫補開支，同時享受更具效率的醫療體驗。
在內地升學的香港學生及其家人
近年不少香港學生選擇到內地升讀大學。作為家長，最擔心的莫過於子女在異鄉突發疾病或遇上意外。受惠於自願醫保的地域保障（如大中華地區或亞洲區保障），若學生在內地讀書期間突發急性盲腸炎，或因運動受傷需要緊急入院進行手術，便可直接在當地符合資格的三甲醫院及時接受優質治療，無需費時折返香港。 這不僅讓學生免除延誤醫治的風險，完善的醫療理賠亦能讓身在香港的家人更安心，不用為突如其來的龐大醫療費而徬徨。
需於內地工作的香港居民
對於經常需要北上公幹、駐守內地廠房或長駐內地辦公室的上班族而言，長年累月在內地生活，同樣面對一定的健康風險。擁有一份中港兩地通用的自願醫保，能讓他們在出現突發醫療需求時，安心在內地就近求診，專心休養及工作。
自願醫保扣稅計算方式與案例分析
自願醫保扣稅公式：如何計算可扣稅額？
政府為鼓勵市民購買自願醫保（VHIS），於是設立扣稅機制，納稅人為自己或「指明親屬」購買自願醫保並支付保費後，可申請扣稅（薪俸税和個人入息課税），最高扣除額為HK$8,000。
*合資格的「指明親屬」一般包括：配偶、子女、父母、祖父母、外祖父母、兄弟姊妹等。
自願醫保扣稅方法︰
自願醫保保費 x 稅率 = 扣稅金額。假設李先生購買了自願醫保，保費HK8,000，以現時薪俸稅/個人入息課稅稅率表中最高稅率（即17%）計算，可節省HK$1,360稅款！
案例分享：利用自願醫保全額賠償內地醫院收費
面對各項內地醫院收費，不少人擔心在內地看病回港後難以索償。其實只要選擇了涵蓋大灣區或內地指定醫院的「自願醫保靈活計劃」，並備妥所需文件，理賠過程同樣順暢。
情境舉例： 在深圳工作的港人李小姐，投保了一份保障涵蓋內地三甲醫院的自願醫保高端靈活計劃（不設細項上限，全數賠償）。某日她突發劇烈腹痛，前往深圳某三甲醫院求診，確診為急性盲腸炎，需即日入院進行微創切除手術。
內地醫院收費清單：
- 專家門診診金： 300 元人民幣
- 各項術前檢查（驗血、超聲波）： 1,200 元人民幣
- 微創盲腸切除手術費及麻醉費： 15,000 元人民幣
- 住院 3 日（標準單人房）及藥費： 2,500 元人民幣
- 總開支： 約 19,000 元人民幣
報銷步驟與結果：
- 收集文件： 李小姐出院時，向醫院索取了完整的官方醫療收據（發票）、列明收費明細的清單，以及加蓋了醫院公章的詳細病歷報告及出院小結。
- 提交索償： 回港後，李小姐將上述文件連同索償表格遞交給保險公司。
- 理賠結果： 由於她的保單條款列明「入院前門診護理」、「外科醫生費」及「病房及膳食費」等主要醫療費用均為全數賠償，保險公司按當時的匯率計算後，將相等於 19,000 元人民幣的港幣全額批出。李小姐既沒有因為這場突發疾病損失一大筆積蓄，這份保單的保費亦能在該課稅年度幫她扣稅。
購買自願醫保的小貼士
如何比較不同靈活計劃的保障範圍與條款？
隨著愈來愈多香港人北上定居，不少醫療保險產品亦配合潮流優化服務內容，例如提供醫療諮詢會診（方便遙距諮詢內地醫生）、內地專人陪診服務，讓患者無需擔心自行墊付龐大內地醫院收費的壓力。消費者購買前，宜詳細了解不同計劃的賠償條款。建議重點比較以下項目：
- 賠償限額： 留意手術費、病房費等項目是設有「細項上限」，還是「全數賠償」。
- 墊底費（自付費）： 選擇適合自己預算的墊底費選項，墊底費越高，保費通常越平。
- 指定醫院名單： 確保計劃認可的醫院名單涵蓋你常去內地城市的主要「三甲醫院」。多比較不同產品的細節，才能決定最切合自身需求的保障。
- 增值服務：部分專為大灣區設計的計劃更提供「內地住院免找數服務」，即保險公司直接與內地醫院結算，投保人無需先行墊支龐大醫療費，對於長居內地的人士尤其重要。
選擇地域保障更全面的計劃（亞洲 vs 大中華）
對於計劃北上定居、工作或升學的人士來說，地域保障是投保時的關鍵考量。市面上的自願醫保靈活計劃，其保障範圍各有不同：有的只局限於香港，有的覆蓋「大中華地區」（中港澳台），更高端的計劃則涵蓋「全亞洲」甚至全球。若你經常往返內地，務必選擇至少包含「大中華地區」保障的計劃。這樣能確保你在內地突發疾病或遇上意外時，可直接在當地符合資格的醫院及時就醫並獲得理賠，免除必須強忍痛楚折返香港求醫的風險。
確保計劃包含額外保障，如緊急門診服務
除了基本的住院及手術保障，優質的靈活計劃通常會提供實用的增值服務與額外保障，大大提升保單的性價比：
- 緊急門診服務： 這對跨境人士尤其重要。若在內地不慎遇上意外受傷（如扭傷、燙傷）或突發急病，即使情況未嚴重至需要住院，只要符合「緊急門診」的定義，經內地醫生診治後相關的急症室或門診治療費用亦能得到實報實銷，為你的跨境生活提供更全面的安全網。
¹全數賠償是指不設分項賠償限額，並為合資格費用及其他費用於扣除餘下的自付費（如有）後的實際金額，及受每年保障限額及終身保障限額 所規限。全數賠償只適用於指定保障，其他不能全數賠償的保障將受有關賠償限額所限。詳情請參閱認可產品 的保障表，以及此認可產品的條款及保障及此品小冊子中賠償限制第4點。
免責聲明：本文所載之內容僅供一般參考及教育用途，絕不構成任何專業醫療診斷或治療建議。關於醫療及危疾保險之理賠資格與保障範圍，概以相關保險公司最終發出的保單合約條款及細則為準。