交稅季節來臨，各位打工仔可能陸續收到稅單。為了慳稅，不少打工仔都會考慮購買合資格延期年金計劃（QDAP），既可以扣稅最多6萬¹，又可把部份收入作儲蓄，在累積期內滾存生息。當保單主權人達到指定年齡，便可領取年金收入，得以安享退休生活，對沖長壽風險。不過，購買延期年金除了要考慮扣稅，還有甚麼地方需要留意？

1. 買年金不宜忽略保證回報

不少人計劃購買延期年金，自然希望扣稅之餘，同時獲得穩定回報。延期年金的回報分為保證及非保證部份。非保證回報受保險公司投資表現、分紅政策、經濟環境等因素影響，未必一定實現。因此，年金的保證入息部份便顯得份外重要。

市面上有些延期年金的保證回報較為豐厚，可助保單主權人及早鎖定利潤。Sun Life永明的豐碩延期年金計劃Foresight Deferred Annuity Plan提供較高保證回報 ，以及具增長潛力的非保證回報，並有不同保費繳付期²及年金期³等選擇帶來更大彈性，讓保單主權人一邊慳稅，一邊廂靈活累積財富加強退休保障。

2. 非保證部分亦可獲豐碩回報

常言道「長命百歲」，隨著醫學進步，人均壽命提升，不久將來或要改稱為「長命百二歲」。未來退休生活越來越長，除了日常住屋及生活開支，更可能要面對恆常醫療費用，甚至意外受傷帶來的突發醫療支出，因此回報與預期相若的退休產品十分重要。

然而，市場上不少延期年金產品以終期紅利計算非保證回報部份，變相保單主權人有可能在退休提取年金時，失去所有非保證紅利，令退休生活大失預算，當在退休時才發現儲備不足，已經太遲。

Sun Life永明的豐碩延期年金計劃的非保證每月年金款項是根據累積歸原紅利釐定和發放。歸原紅利的現金價值一經公佈即為保證，並於保單累積，帶來可觀的非保證每月年金款項4，有助實現退休目標，讓打工仔對預期退休收入更有把握。

3. 多變年金組合 靈活退休計劃

每個打工仔心目中的退休計劃各有不同，可按實際需要決定年金組合。例如65歲退休，預計退休生活較短，初期又有其他資產應付生活支出，年金期便不需要太長。假若提早於50歲退休，估算退休年期較長，便適宜挑選較長的年金期。一個靈活多選擇的延期年金產品，便能滿足不同人士需要。

Sun Life永明的豐碩延期年金計劃提供多達56種組合，讓保單主權人根據自己的財務需要選擇不同的保費繳付期²、年金開始年齡³及年金期³，在進行退休規劃時獲得更大彈性。計劃擁有以下3大優勢：

1.      計劃年金期3除了設有10年、15年、20年，更可選擇長達100歲，有別於市場上其他扣稅年金一般入息期20至30年，配合不同人的計劃及預算

2.      計劃的回本期較短，例如保費繳付期2為5年，回本期最早為第8年，若有突發意外時也可及時提取應急，為保單主權人帶來更大彈性

3.      7種年金開始年齡³選擇，最早由50歲開始，幾時開始獲取年金收入由自己話事

個案分享：

45歲攝影師Ben，對事業充滿熱誠，希望退休後延續喜愛的職業，但同樣明白到不能單靠工作收入及儲蓄應付退休開支。因此，他希望在現時事業的黃金時期購買延期年金，可以扣稅之餘，並開始為退休作打算。

最後他決定投保Sun Life永明豐碩延期年金計劃，分5年繳付總共103,348美元保費⁵。於65歲時，開始領取年金至100歲，每月取得保證年金600美元，每年保額內部回報率達2.64%，加上非保證年金收入，以及他以自由工作形式提供攝影服務的收入，可輕鬆無憂享受退休生活。

計劃受條款及細則約束。本文只載有一般資料，並不構成任何銷售保單建議。有關產品特點包括風險詳情及不受保項目，請參閱有關推銷刊物及保單文件樣本。如本文與保單文件內容不符，則以保單文件為準。有關釋義和完整的條款及細則的詳情，請參閱保單文件樣本。Sun Life永明將應客戶要求提供相關文件。

(本文轉載至10Life網頁)

註

1. 每個課稅年度每名納稅人的最高扣稅款額為港元60,000，此為合資格年金保費和可扣稅強積金自願性供款合計的總限額。在此計劃下，所繳付的保費能否就薪俸稅和個人入息課稅申請稅務扣除，須受香港現行稅務法律和您的個別情況所規限，請參閱「合資格延期年金保單的稅務影響」部分，了解有關主要風險因素。
2. 此計劃並不提供預繳保費服務。
3. 一旦保單生效，年金開始年齡和年金期將不能更改。
4. 非保證每月年金款項是根據累積歸原紅利釐定和發放，非保證每月年金款項和歸原紅利並非保證，並由香港永明金融有限公司（「永明香港」）全權釐定並不時作出公布，兩者或根據數個經驗因素的表現而改變，其中投資回報通常被視為主要決定因素。其他因素包括但不限於賠償經驗、保單開支、稅項和保單主權人的終止保單經驗。如歸原紅利和非保證每月年金款項有任何改變，總內部回報率亦會受影響。在此計劃下，任何累積歸原紅利的現金價值的提取只限於保費繳付期後進行。於保費繳付期後進行該提取，將會減少累積歸原紅利的面值與現金價值和未來的非保證每月年金款項。
5. 到期和已繳保費總額不包括所有額外和自選附加保障的已繳保費，而就此基本計劃的任何自選附加保障所繳付的任何保費均不符合扣稅資格。
6. 本文資料由永明香港提供，僅供一般參考之用，並沒有考慮任何個人需要及合適性，亦不應被視爲銷售建議。投保前應與持牌保險顧問商討適合自己的保險方案，並以保險公司提供的資料爲準。
7. 本文最後更新日期:2023年11月28日。   

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