保險業監管局為符合條件的延期年金產品認證為「合資格延期年金保單」，英文簡稱為QDAP。由2019年4月起，香港納稅人購買合資格延期年金保單可申請稅務扣除。藉著提供扣稅優惠，政府期望推動香港市民及早為退休生活做好準備。

合資格延期年金保單的稅務影響：

請注意，本頁的合資格延期年金保單的扣稅安排僅供參考，並不代表您將符合資格就已繳付的合資格延期年金保單的保費，享有稅項扣除。本頁的合資格延期年金保單扣稅安排取決於一般產品特徵和保險業監管局（「保監局」）的認證，而非按您的個人情況而定。您必須同時符合《稅務條例》和香港特別行政區稅務局（「稅務局」）所發出的任何指引規定的所有資格要求，方可申領有關稅項扣除。

所有一般稅務資料僅供參考用途，您不應僅憑這些資料作出任何稅務相關決定。如有任何疑問，您應該諮詢專業稅務顧問的意見。請注意，稅務法律、條例、或釋義可能有變，或會影響有關的稅務優惠，包括稅項扣除的資格要求。香港永明金融有限公司沒有責任通知您有關的法律和條例或釋義出現任何變動，以及該等變動如何影響您。

請注意，只有該課稅年度內到期和已繳付的合資格年金保費方可符合申領該課稅年度的稅務扣除資格。受限於稅務局的決定，部份或全部於寬限期內就上一個課稅年度到期而所繳交的保費或可或不可於該課稅年度申領稅務扣除。如欲了解適用於合資格延期年金保單的稅務寬減詳情，可參閲保監網頁www.ia.org.hk/tc。就任何稅務相關的查詢，您亦可參閱稅務局的網頁或直接聯絡稅務局。

註:

上文資料乃基於相信來自可靠來源，但香港永明金融有限公司並不保證其準確性及完整性，也不會就該等資料負上責任。此文件資料僅作參考用途，並非任何保證或專業意見。

最大的分別之一是納稅人可就合資格延期年金保單的合資格年金保費申請稅務扣除，而不獲認證為合資格延期年金保單的產品則沒有稅務扣除安排。

獲認證為合資格延期年金保單，須符合以下要求：例如保單的供款期最少5年、年金領取人需年滿50歲或以上才可以領取年金等等。此外，總保費不得少於180,000港元及年金期最少為10年。

市場上一般的年金保單由各保險公司自行釐訂，在上述範疇則沒有特定限制。如果您對年金保單有興趣，但希望有更大靈活度，例如一筆過繳交保費或者早過50歲定期領取款項，則可能要考慮其他年金產品，例如： 安逸自主年金計劃。

合資格延期年金保單的稅務影響：

請注意，本頁的合資格延期年金保單的扣稅安排僅供參考，並不代表您將符合資格就已繳付的合資格延期年金保單的保費，享有稅項扣除。本頁的合資格延期年金保單扣稅安排取決於一般產品特徵和保險業監管局（「保監局」）的認證，而非按您的個人情況而定。您必須同時符合《稅務條例》和香港特別行政區稅務局（「稅務局」）所發出的任何指引規定的所有資格要求，方可申領有關稅項扣除。

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請注意，只有該課稅年度內到期和已繳付的合資格年金保費方可符合申領該課稅年度的稅務扣除資格。受限於稅務局的決定，部份或全部於寬限期內就上一個課稅年度到期而所繳交的保費或可或不可於該課稅年度申領稅務扣除。如欲了解適用於合資格延期年金保單的稅務寬減詳情，可參閲保監網頁 www.ia.org.hk/tc。就任何稅務相關的查詢，您亦可參閱稅務局的網頁或直接聯絡稅務局。

若閣下對購買合資格延期年金保單有興趣，閣下應了解市場不同保險公司在相關推銷刊物中披露的保單特色及與合資格延期年金保單有關的風險及相關的風險(包括但不限於提早退保而蒙受的重大財務損失)。

註:

上文資料乃基於相信來自可靠來源，但香港永明金融有限公司並不保證其準確性及完整性，也不會就該等資料負上責任。此文件資料僅作參考用途，並非任何保證或專業意見。

延期年金是一種長期保險產品。一般而言，您一筆過或分期繳支保費將資金交向保險公司，在若干年後(一般是在退休時)可從保險公司定期獲得款項，以應付退休生活的日常開支。延期年金有以下的優點：

• 助您更有預算：在年金領取期內，您會定期(例如每月)從保險公司收到款項，成為一筆穩定收入來源。您可以按每月收到的金額，計劃您的日常開支預算，避免入不敷支。
• 助您更感安心：在人均壽命越來越長的情況下，如果太長命，您隨時可能要節衣縮食以避免「老本」過早「乾塘」。部份年金的年金領取期是直至100歲，換言之您定期收到款項直至100歲，可減省太長命的憂慮。
• 助您精打細算：香港納稅人可為合資格延期年金保單的合資格年金保費申請稅務扣除，節省了的稅款可以用作應付日常開支，或可作其他投資內，更快達到理財目標。

合資格延期年金保單的稅務影響：

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請注意，只有該課稅年度內到期和已繳付的合資格年金保費方可符合申領該課稅年度的稅務扣除資格。受限於稅務局的決定，部份或全部於寬限期內就上一個課稅年度到期而所繳交的保費或可或不可於該課稅年度申領稅務扣除。如欲了解適用於合資格延期年金保單的稅務寬減詳情，可參閲保監網頁www.ia.org.hk/tc。就任何稅務相關的查詢，您亦可參閱稅務局的網頁或直接聯絡稅務局。

若閣下對購買合資格延期年金保單有興趣，閣下應了解市場不同保險公司在相關推銷刊物中披露的保單特色及與合資格延期年金保單有關的風險及相關的風險(包括但不限於提早退保而蒙受的重大財務損失)。

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納稅人可就合資格延期年金保單的的合資格年金保費申請稅務扣除，每個課稅年度的最高扣除額為60,000港元（此為合資格年金保費和可扣稅自願性供款合計的總限額。）。以現時薪俸稅∕個人入息課稅的稅率表中的最高稅率（即17%）計算，即最多可節省10,200港元稅款。

切合個人或家庭需要，可考慮購買不同形式的延期年金保單或甚至其他可扣稅理財產品，能夠增加保障之餘，又可「用盡」扣稅額: 上述提及的60,000港元扣除額，是以每人的每個課稅年度計算，與可扣稅自願性供款「共享」的扣稅額。換言之，納稅人可以為合資格合資格延期年金保單的合資格年金保費和可扣稅自願性供款申請稅務扣除。

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請注意，只有該課稅年度內到期和已繳付的合資格年金保費方可符合申領該課稅年度的稅務扣除資格。受限於稅務局的決定，部份或全部於寬限期內就上一個課稅年度到期而所繳交的保費或可或不可於該課稅年度申領稅務扣除。如欲了解適用於合資格延期年金保單的稅務寬減詳情，可參閲保監網頁www.ia.org.hk/tc。就任何稅務相關的查詢，您亦可參閱稅務局的網頁或直接聯絡稅務局。

若閣下對購買合資格延期年金保單有興趣，閣下應了解市場不同保險公司在相關推銷刊物中披露的保單特色及與合資格延期年金保單有關的風險及相關的風險(包括但不限於提早退保而蒙受的重大財務損失)。

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