計算退休需求，可以替代比率計算，即退休後的福利及可用資金比對退休前可用資金作比較。一般來說，低收入打工仔的儲備需要提供的每月現金流與退休前月入差不多，即使是中高層的勞動人口，每個月也需要替代率約七成的可用資金¹， 即收取相等於退休前月入的七成 。

在稅季來臨的時候，大家有沒有想過可以運用延期年金享受扣稅優惠，把節省下來的稅金變成退休金？市面上有些延期年金產品，讓你自製長糧，而且保證內部回報率不俗，在低息環境下具備相當優勢。           

作為打工仔，透過薪水一點一滴累積的積蓄都是血汗錢。今日辛勤，無非為了達成人生目標，以及他朝退休有足夠儲備。然而，到底要儲蓄多少才可以安享晚年？經濟合作與發展組織指出，退休儲備應該足以每個月為你提供退休前月入的至少七成金額。單靠微薄的銀行存款利息或「死慳死抵」節省生活開支，恐怕都不足以達到目標。

因此，大家都有必要及早做好退休規劃。政府近年為了鼓勵大家盡早做好退休準備，積極地推出一些稅務優惠，只要購買合資格延期年金保單或進行強積金自願性供款，都可以享有扣稅優惠，扣稅額每年高達60,000港元²。以最高稅階的17%稅率計算，每年可節省最多10,200港元的稅額。 把儲蓄精明地投放在延期年金等產品，隨年累月就能更快累積多點退休金，提供可觀回報也能善用扣稅優惠減輕每月負擔或可再儲蓄增值，配合強積金及其他退休儲備，更能容易達到退休前月入七成的目標。

 

延期年金選擇多不勝數　挑選稱身產品有竅門

隨著政府提供的稅務優惠，坊間可供選擇的延期年金計劃也愈來愈多，難免令人眼花繚亂。除了慳稅之外，年金計劃的入息期和內部回報率都是舉足輕重的因素。

合資格延期年金保單容許投保人在特定期限內，例如5年內或10年內繳付保費，然後在屆滿指定歲數後（例如 65歲、70歲、75歲等）開始領取年金款項。這樣一來，投保人便可以透過年金計劃帶來的增長潛力，將已繳的保費累積為豐厚的財富。大家可以選擇在將近退休時開始收取年金收入，達到「自製長糧」的效果。需知道人均壽命愈來愈長，要安享晚年，配備入息期較長的年金自然更安心。以永明金融的豐碩延期年金計劃 為例，如年金開始年齡為65歲，入息期就長達35年，讓你在100歲時都可以獲取年金收入 。

    

放在年金計劃的保費，如果能夠獲取較高回報率，當然有利於投保人在入息期收取較豐厚的回報。回報率一般分為保證及預期兩部分，保證回報為保險公司必須按保單合約履行的責任，而預期回報則受一籃子因素例如經濟狀況、保險公司分紅政策所影響。假設投保人選擇於45歲時開始5年的保費繳付期為例，並於65歲時開始收取年金，以得到的保證年金收入、及受益人可得的保證身故賠償計算，縱觀市面上主要年金產品，永明金融的豐碩延期年金計劃的保證內部回報率介乎每年2.2%至2.6%³，回報可觀 。

能夠慳稅同時為退休後生活綢繆，延期年金可說是同時滿足打工仔的兩個願望。