[ 儲錢兼扣稅 ] 想退休後保持每月七成收入？自製長糧有辦法

計算退休需求，可以替代比率計算，即退休後的福利及可用資金比對退休前可用資金作比較。一般來說，低收入打工仔的儲備需要提供的每月現金流與退休前月入差不多，即使是中高層的勞動人口，每個月也需要替代率約七成的可用資金1， 即收取相等於退休前月入的七成 。

在稅季來臨的時候，大家有沒有想過可以運用延期年金享受扣稅優惠，把節省下來的稅金變成退休金？市面上有些延期年金產品，讓你自製長糧，而且保證內部回報率不俗，在低息環境下具備相當優勢。           

作為打工仔，透過薪水一點一滴累積的積蓄都是血汗錢。今日辛勤，無非為了達成人生目標，以及他朝退休有足夠儲備。然而，到底要儲蓄多少才可以安享晚年？經濟合作與發展組織指出，退休儲備應該足以每個月為你提供退休前月入的至少七成金額。單靠微薄的銀行存款利息或「死慳死抵」節省生活開支，恐怕都不足以達到目標。

因此，大家都有必要及早做好退休規劃。政府近年為了鼓勵大家盡早做好退休準備，積極地推出一些稅務優惠，只要購買合資格延期年金保單或進行強積金自願性供款，都可以享有扣稅優惠，扣稅額每年高達60,000港元2。以最高稅階的17%稅率計算，每年可節省最多10,200港元的稅額。 把儲蓄精明地投放在延期年金等產品，隨年累月就能更快累積多點退休金，提供可觀回報也能善用扣稅優惠減輕每月負擔或可再儲蓄增值，配合強積金及其他退休儲備，更能容易達到退休前月入七成的目標。

延期年金選擇多不勝數　挑選稱身產品有竅門

隨著政府提供的稅務優惠，坊間可供選擇的延期年金計劃也愈來愈多，難免令人眼花繚亂。除了慳稅之外，年金計劃的入息期和內部回報率都是舉足輕重的因素。

合資格延期年金保單容許投保人在特定期限內，例如5年內或10年內繳付保費，然後在屆滿指定歲數後（例如 65歲、70歲、75歲等）開始領取年金款項。這樣一來，投保人便可以透過年金計劃帶來的增長潛力，將已繳的保費累積為豐厚的財富。大家可以選擇在將近退休時開始收取年金收入，達到「自製長糧」的效果。需知道人均壽命愈來愈長，要安享晚年，配備入息期較長的年金自然更安心。以永明金融的豐碩延期年金計劃 為例，如年金開始年齡為65歲，入息期就長達35年，讓你在100歲時都可以獲取年金收入 。

放在年金計劃的保費，如果能夠獲取較高回報率，當然有利於投保人在入息期收取較豐厚的回報。回報率一般分為保證及預期兩部分，保證回報為保險公司必須按保單合約履行的責任，而預期回報則受一籃子因素例如經濟狀況、保險公司分紅政策所影響。假設投保人選擇於45歲時開始5年的保費繳付期為例，並於65歲時開始收取年金，以得到的保證年金收入、及受益人可得的保證身故賠償計算，縱觀市面上主要年金產品，永明金融的豐碩延期年金計劃的保證內部回報率介乎每年2.2%至2.6%3，回報可觀 。

能夠慳稅同時為退休後生活綢繆，延期年金可說是同時滿足打工仔的兩個願望。

了解產品詳情

1. OECD (1998), Maintaining Prosperity In An Ageing Society: the OECD study on the policy implications of ageing, https://www.oecd.org/els/public-pensions/2429016.pdf (accessed on 25 Jan, 2021)

2. 合資格延期年金保單的稅務影響：請注意，本頁的合資格延期年金保單的扣稅安排僅供參考，並不代表您將符合資格就已繳付的合資格延期年金保單的保費，享有稅項扣除。本頁的合資格延期年金保單扣稅安排取決於一般產品特徵和保險業監管局（「保監局」）的認證，而非按您的個人情況而定。您必須同時符合《稅務條例》和香港特別行政區稅務局（「稅務局」）所發出的任何指引規定的所有資格要求，方可申領有關稅項扣除。

所有一般稅務資料僅供參考用途，您不應僅憑這些資料作出任何稅務相關決定。如有任何疑問，您應該諮詢專業稅務顧問的意見。請注意，稅務法律、條例、或釋義可能有變，或會影響有關的稅務優惠，包括稅項扣除的資格要求。香港永明金融有限公司沒有責任通知您有關的法律和條例或釋義出現任何變動，以及該等變動如何影響您。請注意，只有該課稅年度內到期和已繳付的合資格年金保費方可符合申領該課稅年度的稅務扣除資格。受限於稅務局的決定，部份或全部於寬限期內就上一個課稅年度到期而所繳交的保費或可或不可於該課稅年度申領稅務扣除。如欲了解適用於合資格延期年金保單的稅務寬減詳情，可參閲保監網頁www.ia.org.hk/tc。就任何稅務相關的查詢，您亦可參閱稅務局的網頁或直接聯絡稅務局。若閣下對購買合資格延期年金保單有興趣，閣下應了解市場不同保險公司在相關推銷刊物中披露的保單特色及與合資格延期年金保單有關的風險及相關的風險(包括但不限於提早退保而蒙受的重大財務損失)。註:上文資料乃基於相信來自可靠來源，但香港永明金融有限公司並不保證其準確性及完整性，也不會就該等資料負上責任。此文件資料僅作參考用途，並非任何保證或專業意見。

3. 以一名45歲非吸煙男性為例，他(1)在到期時已將保費全額付清；(2)在年金期期間或年金期開始後30年內（以較短者為準） 每月收取每月年金款項全額；(3)在保障年期期間，並沒提取現金或貸款。保證內部回報率的計算已包括基本計劃的已繳保費、保證每月年金款項和保證現金價值或保證身故保障（如適用）。

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